Financiën
Wat mag het kosten?
Programma | Rekening | Begroting | Begroting 2026 | Meerjarenbegroting | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
bedrag x € 1.000 | 2024 | 2025 | Lasten | Baten | Saldo | 2027 | 2028 | 2029 |
4.2 Onderwijshuisvesting | -1.062 | -1.142 | 1.624 | 451 | -1.174 | -1.098 | -943 | -1.296 |
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken | -1.043 | -1.368 | 1.832 | 555 | -1.278 | -1.278 | -1.278 | -1.278 |
5.1 Sportbeleid en activering | -1.854 | -1.999 | 2.134 | 170 | -1.964 | -1.844 | -1.844 | -1.844 |
5.2 Sportaccommodaties | -440 | -650 | 1.958 | 1.006 | -952 | -1.166 | -1.141 | -2.117 |
5.3 Cultuurpresentatie, -productie en -participatie | -485 | -571 | 485 | 0 | -485 | -437 | -437 | -437 |
5.4 Musea | -158 | -164 | 169 | 0 | -169 | -169 | -169 | -169 |
5.5 Cultureel erfgoed | -94 | -234 | 176 | 0 | -176 | -176 | -176 | -176 |
5.6 Media | -601 | -862 | 752 | 32 | -720 | -620 | -620 | -620 |
Resultaat voor bestemming | -5.738 | -6.990 | 9.130 | 2.213 | -6.917 | -6.787 | -6.608 | -7.936 |
Mutatie reserves | 6 | -87 | 3.028 | 3.078 | 50 | 50 | 50 | 733 |
Resultaat | -5.732 | -7.077 | 12.158 | 5.291 | -6.867 | -6.737 | -6.558 | -7.203 |
Ontwikkeling programmasaldo
Ontwikkeling programmasaldo | Meerjarenraming | |||
|---|---|---|---|---|
bedrag x € 1.000 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
Primitieve begroting | -6.186 | -6.073 | -7.247 | -7.189 |
Raadsbesluiten voorgaand jaar | -111 | -11 | 981 | -11 |
1e Bestuursrapportage | 7 | 7 | 7 | 7 |
Kadernota | -18 | -54 | -39 | -314 |
Saldo voor begroting | -6.307 | -6.131 | -6.299 | -7.507 |
Mutaties begroting | ||||
Nominale ontwikkelingen | -125 | -125 | -122 | -122 |
Kapitaallasten | 57 | 9 | 376 | 1.027 |
Kostentoerekening | -7 | -7 | -7 | -7 |
Investeringen | 0 | 3 | -20 | -9 |
Begrotingsrechtmatigheid | 16 | 16 | 16 | 16 |
Overige besluitvorming | ||||
Herstel stelpost exploitatielasten bij zwembad | 0 | 0 | 0 | -100 |
Wijziging dotatie groot onderhoud ESA | -502 | -502 | -502 | -502 |
Saldo mutaties in begroting | -560 | -606 | -259 | 304 |
Totaal | -6.867 | -6.737 | -6.558 | -7.203 |
Toelichtingen overige mutaties
Mutaties begroting |
|---|
Loon- en prijscompensatie (Nominale ontwikkelingen)
Zie voor een toelichting op deze mutatie: hoofdstuk 4.1, onderdeel: ‘Gehanteerde uitgangspunten bij het opstellen van de begroting 2026’. Dit betreft een per saldo budgetneutrale mutatie over de verschillende programma’s van deze programmabegroting van de loon- en prijsinflatie. De dekking van de indexatie van de programmabudgetten binnen de diverse programma’s wordt gedekt uit de stelpost loon-prijs die onderdeel is van programma 8 Algemene dekkingsmiddelen.
Kapitaallasten
Zie voor een toelichting op deze mutatie: hoofdstuk 4.1, onderdeel: ‘Gehanteerde uitgangspunten bij het opstellen van de begroting 2026’. Dit betreft de mutatie als gevolg van het actualiseren van de kapitaallasten.
Kostentoerekening
Zie voor een toelichting op deze mutatie: hoofdstuk 4.1, onderdeel: ‘Gehanteerde uitgangspunten bij het opstellen van de begroting 2026’. Dit betreft de per saldo budgetneutrale verdeling van de dienstverleningsbijdrage (programma 7 Overhead) over de programmabudgetten binnen de diverse programma’s.
Investeringen
Dit zijn de mutaties op de kapitaallasten als gevolg van een verschuiving of toename in de investeringen bij de begroting. Hier gaat het specifiek om extra investeringen en verschuivingen bij de buitensportaccommodaties. Deze investeringen worden verder toegelicht in & 4.2 Investeringen.
Neutrale aanpassingen
Dit zijn budgetneutrale aanpassingen die niet leiden tot een aanpassing van het saldo van deze begroting.
Overige besluitvorming |
|---|
Herstel stelpost exploitatielasten bij zwembad
In de primitieve begroting was € 100.000 opgenomen als incidentele verlaging van energielasten. Abusievelijk is dit bedrag als structureel verwerkt in de meerjarenraming. Deze correctie brengt de begroting weer in lijn met het besluit uit het afzonderlijke raadvoorstel.
Wijziging dotatie groot onderhoud ESA
Vanwege het ontbreken van een geactualiseerd en integraal meerjaren onderhoudsplan (MJOP) voor de buitensportaccommodaties is de afgelopen maanden een MJOP opgesteld voor de buitensportaccommodaties en is het plan voor de binnensportaccommodaties geactualiseerd. Laatste ook in het kader van de op te stellen dienstverleningsovereenkomst met de ESA. In de praktijk wordt het groot onderhoud buitensportaccommodaties al een aantal jaren voor de ESA uitgevoerd zonder dat hiervoor een gemeentelijke bijdrage beschikbaar is gesteld/ in de begroting is opgenomen.
Voor beide is nu een scope van 20 jaar in beeld. De uitkomst is als gevolg hiervan een aanvullende dotatie van € 507.100 voor binnen- en buitensportaccommodaties gezamenlijk. Deze bijstelling is inclusief de kosten voor uitvoering door de ESA en BTW. Met laatste is voorzichtigheidshalve al rekening gehouden vanwege de (mogelijke) afschaffing van de SPUK Sport BTW na 2026. De huidige regeling, die ultimo 2025 afloopt, is met één jaar verlengd.
Begrotingsrechtmatigheid |
|---|
Programma 2 J&O en KOA
Naar aanleiding van de controle van de cijfers van de begroting 2026 zijn een aantal aanpassingen geconstateerd.