Financieel meerjarenbeeld
Hieronder vindt u een overzicht van de meerjarenraming per programma.
Programma | Rekening | Begroting | Begroting 2026 | Begroting | Begroting | Begroting | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
bedrag x € 1.000 | 2024 | 2025 | Lasten | Baten | Saldo | 2027 | 2028 | 2029 |
01 Sociaal domein | -31.300 | -34.123 | 38.111 | 7.605 | -30.505 | -30.209 | -29.013 | -28.966 |
02 Onderwijs en ontplooiing | -5.738 | -6.990 | 9.130 | 2.213 | -6.917 | -6.787 | -6.608 | -7.936 |
03 Economie en duurzaamheid | -6 | 468 | 704 | 1.586 | 882 | 882 | 1.282 | 1.282 |
04 Openbare ruimte | -10.201 | -12.052 | 23.568 | 10.387 | -13.181 | -12.585 | -12.800 | -12.861 |
05 Ruimtelijke ontwikkeling | -1.839 | 42 | 21.421 | 19.992 | -1.429 | -4.031 | -3.243 | -3.197 |
06 Bestuur, bevolking en veiligheid | -6.710 | -7.531 | 8.873 | 948 | -7.925 | -8.226 | -8.245 | -8.251 |
07 Overhead | -11.689 | -10.541 | 10.827 | 0 | -10.827 | -10.103 | -10.103 | -10.103 |
08 Algemene dekkingsmiddelen | 77.390 | 75.463 | 3.021 | 74.598 | 71.576 | 69.767 | 66.395 | 65.905 |
Totaal baten en lasten | 9.906 | 4.736 | 115.655 | 117.328 | 1.674 | -1.292 | -2.335 | -4.126 |
Reservemutaties | -2.008 | -3.299 | 8.525 | 8.727 | 202 | 1.689 | 1.100 | 1.975 |
Resultaat | 7.898 | 1.437 | 124.180 | 126.055 | 1.875 | 397 | -1.235 | -2.151 |
De gehanteerde uitgangspunten en toelichting op het meerjarenbeeld
De vertrekpositie is de meerjarenbegroting 2025-2029 overeenkomstig het boekwerk programmabegroting 2025, aangevuld met de besluitvorming in de begrotingsraad en verdere besluitvorming tot en met overige bestuurlijke besluitvorming, inclusief de Kadernota 2026.
In de begroting 2026 zijn de volgende onderdelen verwerkt:
- Actualisatie van de kapitaallasten;
- Nominale ontwikkelingen loon- en prijs;
- Kostentoerekening;
- Meerjarige mutaties reserves en voorzieningen;
- Bepaling van de kostendekkendheid van de exploitaties;
- Raadsbrief meicirculaire 2025.
Actualisatie van de kapitaallasten
Bij de actualisatie van de kapitaallasten is uitgegaan van de interne rekenrente van 0,1%.
Nominale ontwikkelingen
Voor de nominale ontwikkelingen zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:
- Loonontwikkeling 2026 3,57% en prijsontwikkeling 2,1% en subsidies 2026 3%.
- Overheidsbijdrage arbeidsontwikkeling (OVA): het voorlopig percentage 2026 is bepaald op 3,56%. Medio juli heeft de VNG de voorlopige index 2026 gepubliceerd. Op basis van dit indexcijfer 5,13% is de begroting aangepast.
- Inflatiecorrectie voor belastingen van 2,84% en tariefvoorstellen van 2,39%.
- Voor de kostendekkende heffingen is het uitgangspunt maximaal kostendekkend.
- Indexering van de bijdrage Aalsmeer aan Amstelveen, inclusief nacalculatie 2025, van 2,46% conform dienstverleningsovereenkomst (betreft nacalculatie 2025 -/- 1,18% index 2026 3,68%).
- Bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen conform aangeleverde concept-begrotingen. Wanneer er geen afspraken zijn gemaakt, dan is een indexeringspercentage van 3,28% toegepast voor 2026.
Kostentoerekening
Jaarlijks vindt op basis van de afdelingsplannen een actualisering plaats van de toedeling van directe ambtelijke capaciteit aan taakvelden. De capaciteitstoedeling in de afdelingsplannen 2024 geldt ook als basis voor de opstelling van de programmabegroting 2026. De budgettaire kaders volgens de Kadernota bevatten ook het totaalbedrag van de Aalsmeerse dienstverleningsbijdrage aan Amstelveen. Dit bepaalt taakstellend de toegestane productbelasting vanuit de AA-organisatie aan de Aalsmeerse begroting.
Meerjarige mutaties reserves en voorzieningen
Besluitvorming over nieuw beslag op de reserves en herbestemming van bestaande reserves heeft plaatsgevonden bij de Kadernota 2026. De stand en ontwikkeling van de voorzieningen zijn getoetst bij het opmaken van de jaarrekening 2024. De verwachte mutaties 2026-2029 zijn opgesteld op basis van bestaand beleid met inachtneming van de gegevens uit de jaarrekening 2024 en de bestaande meerjarenplanning 2026-2029.
Bepaling van de kostendekkendheid van de exploitaties
De mutaties als gevolg van het jaarlijks bepalen van de kostendekkendheid van de exploitaties zijn verwerkt in de begroting 2026. In de paragraaf lokale heffingen zijn de overzichten opgenomen.
Raadsbrief meicirculaire 2025
In afwijking van voorgaande jaren was het niet mogelijk om het raadsvoorstel over de meicirculaire tegelijkertijd met de Kadernota te agenderen. Op 18 juni heeft u een raadsbrief ontvangen over de impact van de meicirculaire 2025. In die brief is aangekondigd de financiële effecten uit die brief in de programmabegroting 2026 te verwerken.
De mutaties staan in onderstaande tabel puntsgewijs opgenomen. In het programmaplan is per programma bij het onderdeel financiën, ontwikkeling programmasaldo een soortgelijke tabel met een detaillering van het betreffende programma opgenomen.
Ontwikkeling programmasaldo | Saldo meerjarenraming | |||
|---|---|---|---|---|
bedrag x € 1.000 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
Primitieve begroting | 1.870 | -1.189 | -2.280 | -2.280 |
Raadsbesluiten voorgaand jaar | -921 | 3 | -116 | 0 |
1e Bestuursrapportage | 0 | 0 | 0 | 0 |
Kadernota | 2.078 | 2.486 | 1.800 | -99 |
Raadsbesluiten voor begroting | -1 | -1 | -1 | -1 |
Saldo voor begroting | 3.026 | 1.299 | -598 | -2.381 |
Mutaties begroting | ||||
Nominale ontwikkelingen | 0 | 0 | 0 | 0 |
Kapitaallasten | 0 | 0 | 0 | 1.013 |
Kostentoerekening | 0 | 0 | 0 | 0 |
Investeringen | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overige besluitvorming | -1.151 | -902 | -637 | -783 |
Neutrale aanpassingen | 0 | 0 | 0 | 0 |
Begrotingsrechtmatigheid | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal begroting | -1.151 | -902 | -637 | 230 |
Saldo programmabegroting | 1.875 | 397 | -1.235 | -2.151 |
Hieronder is een korte toelichting per soort mutatie uit de bovenstaande tabel opgenomen:
Raadsbesluiten voor begroting
Dit betreft het verwerken van de besluitvorming over Meerjarenprojectenplan Buitenruimte (MPP) 2025-2028 en het MPG 2025 uit de raadsvergadering van 3 juli 2025 (agendapunt 6, 7 en 8): Agenda aalsmeer - 3.Raad (besluitvormend) donderdag 3 juli 2025 14:00 - 22:00 - iBabs Publieksportaal
Kadernota
Dit betreft het effect van de mutaties zoals deze in de Kadernota 2026 ter besluitvorming zijn opgelegd. Een toelichting op de afzonderlijke mutaties vindt u in het document zelf:
Kadernota_2026.pdf
Nominale ontwikkelingen
Dit betreft een per saldo budgetneutrale mutatie over de verschillende programma’s van van de loon- en prijsinflatie. De dekking van de indexatie van de programmabudgetten binnen de diverse programma’s wordt gedekt uit de stelpost loon-prijs die onderdeel is van programma 8 Algemene dekkingsmiddelen.
Kapitaallasten
Dit betreft de mutatie als gevolg van het actualiseren van de kapitaallasten.
Kostentoerekening
Dit betreft de per saldo budgetneutrale verdeling van de dienstverleningsbijdrage (programma 7 Overhead) en een deel van de eigen formatiekosten over de programmabudgetten binnen de diverse programma’s.
Investeringen
Dit zijn de mutaties op de kapitaallasten als gevolg van een verschuiving of toename in de investeringen bij de begroting.
Overige besluitvorming
In de paragraaf Financiën van de afzonderlijke programma's is onder het kopje overige besluitvorming een nadere toelichting gegeven op deze mutaties. Het betreft o.a.
- Meicirculaire 2025 en bijstelling BUIG
- Jaarschijf 2029 afschrijvingskosten zwembad
- MJOP binnen en buitensportaccommodaties
- Aanbesteding van de bermbeheer
- Bijstelling van de formatie van de kernorganisatie op basis van de werkelijke bezetting
- Aanpassing van de rentelasten naar aanleiding van de geactualiseerde liquiditeitsprognose
Neutrale aanpassingen
Dit zijn aanpassingen die niet leiden tot een aanpassing van het saldo van dit programma.
Het betreft o.a. de mutaties als gevolg van de tariefberekeningen afval- en rioolheffing die egaliseren via de daarvoor bestemde voorziening.
Begrotingsrechtmatigheid
Dit betreft budgetneutrale, programmaoverstijgende mutaties. Deze wijzigingen worden apart weergegeven om verschuivingen tussen programma's transparant en rechtmatig inzichtelijk te maken. Voorbeelden hiervan zijn de eerder toegelichte wijziging op de verwerking van het ombuigingsvoorstel tiener en jongerenwerk en de bijstelling van de DVO2 als gevolg van areaaluitbreiding.