Geprognosticeerde balans
In het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten is de verplichting opgenomen dat gemeenten een geprognosticeerde begin- en eindbalans van de begrotingsjaren opnemen onder de uiteenzetting van de financiële positie. Het meerjarig opnemen van de geprognosticeerde balans geeft de raad meer inzicht in de ontwikkeling van de investeringen, het aanwenden van reserves en voorzieningen en de financieringsbehoefte. Met deze informatie kunnen ontwikkelingen vroegtijdig gesignaleerd worden.
Bij het opstellen van de geprognosticeerde balans wordt uitgegaan van de eindbalans van de laatst vastgestelde jaarrekening, in dit geval de jaarstukken 2024. Vervolgens wordt het lopende begrotingsjaar toegevoegd en de laatste ramingen uit de Kadernota 2026.
Voor wat betreft de "Immateriële vaste activa", de "Materiële vaste activa" vinden mutaties plaats volgens de op dit moment geplande investeringen en desinvesteringen en geplande afschrijvingen. Voor de "Voorraden" maken we gebruik van de prognose volgens de laatst vastgestelde MPG waarbij rekening wordt gehouden met de verliesvoorziening.
De ontwikkeling van de 'Vaste schulden' volgt de prognose zoals deze volgt uit de liquiditeitsprognose. De ontwikkeling ervan is toegelicht in de paragraaf Financiering van deze programmabegroting. De overige balansposten betreffen gegevens die zich moeilijk laten voorspellen waardoor hier rekenregels voor worden gebruikt, waarbij de eindstand van de laatst vastgestelde jaarrekening wordt doorgetrokken.
Geprognosticeerde balans 2026 | Eind 2025 | Eind 2026 | Eind 2027 | Eind 2028 | Eind 2029 |
|---|---|---|---|---|---|
ACTIVA | |||||
Vaste activa: | |||||
- (im) Materiële vaste activa | 121,5 | 150,3 | 173,3 | 179,9 | 174,5 |
- Financiële VA: Kapitaalverstrekkingen | 1,9 | 1,9 | 1,9 | 1,9 | 1,9 |
- Financiële VA: Leningen | 3,3 | 3,3 | 3,3 | 3,3 | 3,3 |
Totaal vaste activa | 126,7 | 155,5 | 178,5 | 185,1 | 179,7 |
Vlottende activa: | |||||
- Voorraden | 4,4 | 8,9 | -2,7 | -0,9 | 0,2 |
- Uitzettingen <1 jaar | 19,6 | 3,0 | 3,0 | 3,0 | 3,0 |
- Liquide middelen | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
- Overlopende activa | 30,0 | 30,0 | 30,0 | 30,0 | 30,0 |
Totaal Vlottende activa | 54,0 | 41,9 | 30,3 | 32,1 | 33,2 |
Totaal Activa | 180,8 | 197,4 | 208,8 | 217,3 | 212,9 |
PASSIVA | |||||
Vaste passiva: | |||||
- Eigen vermogen | 100,5 | 101,9 | 100,6 | 98,3 | 94,1 |
- Voorzieningen | 11,7 | 12,0 | 13,0 | 15,0 | 16,5 |
- Vaste schuld | 28,0 | 32,0 | 41,0 | 58,0 | 67,0 |
Totaal vaste passiva | 140,2 | 145,9 | 154,6 | 171,3 | 177,6 |
Vlottende activa: | |||||
- Vlottende schuld | 25,6 | 36,5 | 39,2 | 31,0 | 20,3 |
- Overlopende passiva | 15,0 | 15,0 | 15,0 | 15,0 | 15,0 |
Totaal Vlottende passiva | 40,6 | 51,5 | 54,2 | 46,0 | 35,3 |
Totaal Passiva | 180,8 | 197,4 | 208,8 | 217,3 | 212,9 |
Saldo | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |